Zusammenfassung
- ✅ Nicht nur beim iPhone von Apple, sondern auch bei anderen Smartphones kann es durchaus Probleme mit der Garantie geben.
- 📌 Sie möchten wissen, wie die
- 💶 Durch die Differenzbesteuerung wird für einen Käufer nicht die volle Mehrwertsteuer fällig, sondern nur die
- 💶 Die Differenzbesteuerung beim iPhone gestaltet sich wie bei allen anderen Geräten auch, jedoch kann es sein, dass Hersteller wie Apple oder auch Samsung die Garantie e…
- 💶 Beim Handykauf müssen Privatpersonen üblicherweise 19 Prozent Mehrwertsteuer zahlen (zum Beispiel auf den Betrag von 500 Euro, was 95 Euro wären, sodass der Gesamtbetr…
Differenzbesteuerung Handy nach § 25a UStG
Durch die
Differenzbesteuerungmüssen Käufer
weniger Mehrwertsteuer zahlen, wenn gewisse Voraussetzungen erfüllt sind und Verkäufer die Differenzbesteuerung anwenden. Geregelt sind die Voraussetzungen in
§ 25a UStG(
Umsatzsteuergesetz).
Definition der Differenzbesteuerung bei Handys
Um zu erläutern, wie die
Differenzbesteuerungfunktioniert, bieten wir nachfolgend ein kleines Beispiel.
Volle Mehrwertsteuer:- Einkaufspreis: 100 Euro
- Anschließender Verkauf an Privatpersonen: 200 Euro
- Mehrwertsteuer: Auf den vollen Betrag von 200 Euro müssen 19 Prozent Umsatzsteuer erhoben werden (38 Euro). Der Gesamt-Brutto-Betrag auf der Rechnung liegt bei 238 Euro.
- Einkaufspreis: 100 Euro
- Anschließender Verkauf an Privatpersonen: 200 Euro
- Mehrwertsteuer: Bei der Differenzbesteuerung wird nur auf die Differenz von 100 bis 200 Euro (also genau 100 Euro Differenz) Mehrwertsteuer fällig (19 Euro). Der Gesamt-Brutto-Betrag auf der Rechnung liegt bei 219 Euro.
Bei diesem Beispiel kann der Verkäufer das Produkt demnach um
19 Euro günstiger anbieten, wenn er die
Differenzbesteuerungwählt.
Bedeutung für Handykäufer und -verkäufer
An sich ist die
Differenzbesteuerungdemnach eine sehr vorteilhafte Sache, jedoch müssen zur Anwendung auch
alle Voraussetzungen erfüllt sein. Das Wichtigste dabei ist, dass der
Kauf des Produkteszu Beginn nur von jemandem erfolgen darf, der selbst
nicht umsatzsteuerpflichtigist. Das sind
Kleinunternehmer und Privatpersonen. Außerdem muss es sich um
bewegliche körperliche Gegenständehandeln und der
Verkäufer muss gewerbsmäßig handeln. Weitere Voraussetzungen und vor allem Abweichungen von der Regel sind in
§ 25a UStGgeregelt.
Differenzbesteuerung iPhone
Nicht nur beim iPhone von Apple, sondern auch bei anderen Smartphones kann es durchaus Probleme mit der Garantie geben. Der Hintergrund ist einfach:
Bei der Differenzbesteuerung kaufen Händler die Produkte weltweit ein.Es kann sich also auch um ein differenzbesteuertes iPhone von einem Nicht-EU-Land handeln, bei dem es eventuell
Probleme mit der Garantiegeben kann. Apple beschränkt die Garantie zwar nicht offiziell, sagt aber, dass es Beschränkungen geben könnte. Gleiches gilt für andere Hersteller, wie Samsung, bei der die Garantie unter Umständen eingeschränkt werden kann.
Differenzbesteuerung bei Handykäufen
Sie möchten wissen, wie die
Differenzbesteuerung bei Smartphonesaussieht und ob es
Unterschiede zwischen Neugeräten oder gebrauchten Handysgibt? Das und mehr lesen Sie hier.
Berechnung der Umsatzsteuer bei gebrauchten Handys
Üblicherweise gilt die
Differenzbesteuerung nur für gebrauchte Ware, also demnach auch
für gebrauchte Handys. Oft kommt die Differenzbesteuerung bei eBay und Co. fürs Handy aber auch für Neugeräte zum Einsatz.
Berechnung der Umsatzsteuer bei Neuhandys
Die
Differenzbesteuerung für Neuwareist meist nicht möglich, aber es gibt bei Handys durchaus Möglichkeiten. Der Hintergrund ist der, dass Käufer von einer Privatperson oder einem Kleinunternehmen das Handy neu kaufen und beim Verkauf die Differenzbesteuerung auch auf diese Neuware anwenden dürfen.
Möglichkeiten zur Erstattung der Vorsteuer
Die
Mehrwertsteuer wird bei Anwendung der Differenzbesteuerung nicht gesondert auf der Rechnung notiert, dadurch können Sie unter Umständen
keine Vorsteuer erstatten lassen. Eventuell kann es für Firmen daher günstiger sein, das Smartphone mit der ganzen Mehrwertsteuer zu erwerben und dann wieder die Erstattung zu erhalten.
Fazit – Differenzbesteuerung für Handys
Nicht immer ist die Differenzbesteuerung für Käufer oder Verkäufer die beste Wahl. Gerade Unternehmen sollten abwägen (in Bezug auf die Vorsteuer-Erstattung), ob es sinnvoll ist, mit oder ohne Mehrwertsteuer einzukaufen. Für Käufer wiederum kann die Differenzbesteuerung eine gute Möglichkeit sein, ein neuwertiges Handy preiswerter zu erhalten. Zu beachten ist hier aber lediglich, dass die Geräte auch aus Nicht-EU-Ländern stammen können und daher bei der Differenzbesteuerung beim Handy Garantie-Probleme auftreten könnten.
FAQ – Differenzbesteuerung Handy
Was ist die Differenzbesteuerung bei Handys?
Durch die Differenzbesteuerung wird für einen Käufer nicht die volle Mehrwertsteuer fällig, sondern nur die
Steuerauf die Differenz zwischen Einkaufs- und Wiederverkaufsbetrag.
Wie sieht die Differenzbesteuerung bei einem iPhone aus?
Die Differenzbesteuerung beim iPhone gestaltet sich wie bei allen anderen Geräten auch, jedoch kann es sein, dass Hersteller wie Apple oder auch Samsung die Garantie einschränken, wenn das Gerät aus einem Nicht-EU-Land stammt.
Wie berechnet sich die Umsatzsteuer bei einem Handykauf?
Beim Handykauf müssen Privatpersonen üblicherweise 19 Prozent Mehrwertsteuer zahlen (zum Beispiel auf den Betrag von 500 Euro, was 95 Euro wären, sodass der Gesamtbetrag dann 595 Euro sind). Durch die Differenzbesteuerung wird aber nur die Mehrwertsteuer auf den Betrag fällig, der als Differenz zwischen Einkauf und Verkauf vorhanden ist. Hat der Händler das Gerät für 400 Euro gekauft und will es für 500 Euro weiterverkaufen, dann werden die 19 Prozent Mehrwertsteuer nicht auf die vollen 500 Euro fällig, sondern nur auf die 100 Euro Differenz (19 Euro, Gesamtbetrag also 519 Euro).
Wer muss beim Verkauf eines gebrauchten Handys die Umsatzsteuer zahlen?
Die Umsatzsteuer zahlt der Käufer des Handys, aber je nach Situation und ob der Verkäufer die Differenzbesteuerung anwenden kann, könnte die Mehrwertsteuer geringer ausfallen als üblich.
